الفاتورة الإلكترونية للمجموعة 25: دليل التاجر قبل 1 فبراير 2027

المجموعة 25 من المرحلة الثانية للفاتورة الإلكترونية تشمل كل منشأة تجاوزت إيراداتها الخاضعة لضريبة القيمة المضافة 187,500 ريال في أي سنة من 2022 إلى 2025، والربط مع منصة «فاتورة» يبدأ 1 فبراير 2027، بحسب إعلان هيئة الزكاة والضريبة والجمارك في 24 يوليو 2026. إن كان متجرك مسجّلًا في الضريبة، فراجع إيراداتك الآن، واختر طريقة الربط (تطبيق الهيئة في سلة أو برنامج محاسبة)، واختبرها قبل الموعد بأسابيع.

آخر تحديث: أكتوبر 2026

وإن أردت من يربط متجرك أو برنامجك المحاسبي بـ«فاتورة» ويختبره: ربط متجر سلة بالمحاسبة والفاتورة الإلكترونية.

من تشمل المجموعة 25 من الفاتورة الإلكترونية؟

أعلنت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك («زاتكا») معيار المجموعة الخامسة والعشرين في 24 يوليو 2026. النص في صفحة الهيئة واضح في ثلاث نقاط:

• الحد: إيرادات خاضعة لضريبة القيمة المضافة تتجاوز 187,500 ريال.
• سنوات القياس: يكفي أن تتجاوز الحد في سنة واحدة من 2022 أو 2023 أو 2024 أو 2025.
• الموعد: الربط والتكامل مع «فاتورة» ابتداءً من 1 فبراير 2027، والهيئة تُشعر المنشآت المستهدفة مباشرة.

لماذا يهمّ هذا الرقم تحديدًا؟ لأن 187,500 ريال هو حدّ التسجيل الاختياري في ضريبة القيمة المضافة، أما التسجيل الإلزامي فيبدأ من 375,000 ريال، بحسب صفحة التسجيل في الهيئة. معنى ذلك أن المجموعة 25 تصل إلى المتاجر الصغيرة التي سجّلت في الضريبة طوعًا أو تجاوزت الحد بقليل. وهذه بالضبط شريحة كثير من متاجر سلة وزد التي تعمل بلوحة جاهزة دون محاسب متفرّغ.

القاعدة العملية: إن كان لمتجرك رقم ضريبي، وتجاوزت مبيعاته الخاضعة للضريبة 187,500 ريال في أي سنة من الأربع، فاعتبر نفسك معنيًّا حتى يصلك إشعار الهيئة أو يتأكد العكس.

ما الذي لا يشمله الإعلان؟

الإعلان لا يذكر غرامة جديدة خاصة بالمجموعة 25، ولا يذكر تاريخ نهاية لنافذة الربط. صيغته «ابتداءً من 1 فبراير 2027». لذلك لا تعتمد على أي مقال يحدّد لك «آخر يوم» ما لم يكن في الإشعار الذي يصلك من الهيئة نفسها. اقرأ الإشعار حين يصل، واحفظه.

جدول المجموعات الأخيرة: 23 و24 و25

الملاحظة المهمة في الجدول: الحد ينخفض إلى النصف في كل مجموعة تقريبًا. من 750 ألفًا إلى 375 ألفًا ثم إلى 187,500. ومن لم يدخل المجموعة 24 لأن إيراداته كانت 300 ألف ريال مثلًا، فقد دخل الآن.

المرحلة الأولى والثانية: ما الفرق على متجرك؟

بدأت المرحلة الأولى (الإصدار والحفظ) في 4 ديسمبر 2021، وتُطبَّق المرحلة الثانية (الربط والتكامل) على مجموعات، تُشعَر كل منها قبل ستة أشهر على الأقل، بحسب الهيئة.

تفاصيل الرفع خلال 24 ساعة والاعتماد المسبق مأخوذة من الدليل التفصيلي للفوترة الإلكترونية الصادر عن الهيئة. وأغلب طلبات المتاجر الإلكترونية من أفراد، فأكثر فواتيرك مبسّطة. أما إن كنت تبيع لشركات (جملة، توريد مكاتب)، فستتعامل مع الاعتماد المسبق أيضًا.

طريقتان لربط متجر سلة مع «فاتورة»

لا يوجد طريق واحد صحيح. الطريق المناسب يعتمد على باقة متجرك، وعلى مكان «الحقيقة» المحاسبية عندك: لوحة سلة أم برنامج محاسبة.

الطريقة الأولى: تطبيق «الربط مع هيئة الزكاة والضريبة» داخل سلة

بحسب مركز مساعدة سلة (آخر تحديث للمقالة 31 أغسطس 2026)، يربط هذا التطبيق فواتير متجرك ويرفعها للهيئة آليًا. وما يجب أن تعرفه قبل أن تعتمد عليه:

• مجاني، لكنه متاح لباقتي برو وسبيشل فقط، وللمتاجر في السعودية فقط.
• يتطلب أن تكون مسجّلًا في الهيئة ولك حساب في بوابتها، وأن يكون لك سجل تجاري معتمد لدى الهيئة.
• يتطلب أن يكون متجرك موثّقًا في سلة، وأن يكون عنوان الفرع الرئيسي مكتملًا: الشارع والحي ورقم المبنى والرقم الفرعي والرمز البريدي والمدينة.
• رمز التفعيل يُستخرج من بوابة الهيئة («تهيئة جهاز جديد») وهو صالح ساعة واحدة فقط. جهّز كل شيء قبل أن تولّده.

خطوات مختصرة كما يصفها مركز المساعدة:

1. من متجر التطبيقات في لوحة سلة ابحث عن تطبيق الربط مع الهيئة وثبّته، أو ادخل من صفحة الضريبة في قسم المدفوعات.
2. وافق على الصلاحيات، وابدأ الربط، وتأكد من استيفاء المتطلبات.
3. راجع بيانات المتجر والفرع الافتراضي.
4. ادخل بوابة الهيئة، وأكمل التحقق برمز الجوال، واختر تهيئة جهاز جديد، وولّد رمز تفعيل واحدًا.
5. أدخل الرمز في صفحة التفعيل في سلة خلال الساعة.

يناسب: متجرًا على باقة برو أو سبيشل، فواتيره كلها من سلة، ولا يستعمل برنامج محاسبة يصدر الفواتير بنفسه.

الطريقة الثانية: برنامج محاسبة مربوط بسلة (دفترة، قيود، أودو…)

هنا تنتقل الطلبات من سلة إلى برنامج المحاسبة، فيصدر البرنامج الفاتورة ويرسلها للهيئة. مثلًا، توثيق دفترة يقول إن الربط يحوّل الطلبات المكتملة في سلة إلى فواتير مبيعات في دفترة، ولا يرحّل الطلبات السابقة لتاريخ الربط (دفترة). وقيود تنقل الطلب حين تصبح حالته «مكتمل» أو بزر إرسال يدوي، وتشترط رمز SKU لكل منتج (قيود).

يناسب: متجرًا له محاسب، أو يبيع أيضًا من فرع أو معرض، أو يحتاج قيودًا ومخزونًا ومصروفات في مكان واحد. التفاصيل والمقارنة في مقالتنا: ربط سلة مع دفترة وقيود وأودو.

تنبيه مهم: لا ترسل الفاتورة نفسها من مكانين. إذا فعّلت تطبيق الهيئة في سلة وبرنامج محاسبة يرسل للهيئة أيضًا، فقد تُرفع الفاتورة مرتين. حدّد مصدرًا واحدًا لإصدار الفاتورة الضريبية، واكتب ذلك في دليل التشغيل عندك.

أي طريقة تختار؟

قبل أن تقرر، يفيدك أن ترى متجرك بعين محايدة: الباقة، والتطبيقات المثبّتة، وأيها يرسل الفواتير الآن. اطلب الفحص المجاني لمتجرك، ونرسل لك ما وجدناه مكتوبًا.

خطة عمل قبل 1 فبراير 2027

الإشعار يسبق الموعد بستة أشهر على الأقل، فالوقت كافٍ لمن يبدأ الآن، وضيّق لمن ينتظر يناير.

الآن (أكتوبر ونوفمبر 2026)

1. احسب إيراداتك الخاضعة للضريبة لكل سنة من 2022 إلى 2025، من إقراراتك الضريبية لا من «إجمالي المبيعات» في لوحة المتجر.
2. ادخل بوابة الهيئة وتأكد أن بيانات المنشأة والعنوان والسجل صحيحة ومحدّثة.
3. راجع باقة متجرك: هل تطبيق الهيئة متاح لك؟ إن لم يكن، فقرّر: ترقية أم برنامج محاسبة.
4. تأكد من توثيق المتجر في سلة واكتمال عنوان الفرع الرئيسي. وإن احتجت التوثيق الحكومي أيضًا فالخطوات في توثيق متجرك في منصة الأعمال.

ديسمبر ويناير

5. نظّف بيانات المنتجات: نسبة الضريبة الصحيحة لكل منتج، والمعفى بسببه، ورمز SKU لكل منتج ومتغيّر إن كنت ستربط برنامج محاسبة.
6. فعّل الربط واختبره على طلبات حقيقية صغيرة: طلب عادي، وطلب بخصم، وطلب مسترجع، وطلب بشحن مدفوع.
7. راجع الإشعارات الدائنة: المرتجع يحتاج إشعارًا دائنًا مرتبطًا بالفاتورة الأصلية. جرّب المرتجع قبل أن يحدث فعلًا.

بعد التفعيل

8. راقب سجل الرفع أسبوعيًا في الشهر الأول: هل كل الفواتير قُبلت؟ ما سبب المرفوض؟
9. دوّن من المسؤول عن متابعة الأخطاء، وكيف يصله التنبيه.

قائمة تحقق قابلة للنسخ

• حسبت الإيرادات الخاضعة للضريبة 2022–2025
• بيانات المنشأة في بوابة الهيئة محدّثة
• باقة المتجر تسمح بتطبيق الهيئة، أو اخترت برنامج محاسبة
• المتجر موثّق في سلة، وعنوان الفرع الرئيسي مكتمل
• نسب الضريبة صحيحة لكل منتج
• لكل منتج ومتغيّر رمز SKU (إن كان هناك ربط محاسبي)
• مصدر واحد فقط يرسل الفواتير للهيئة
• اختبرت طلبًا عاديًا ومخصومًا ومسترجعًا
• شخص محدد يتابع سجل الرفع

الغرامات: ما المعلن رسميًا؟

الأرقام الرسمية المنشورة على صفحة الهيئة عن مخالفات الفوترة تخص المرحلة الأولى:

والهيئة تقول إن الغرامة تتحدد بنوع المخالفة وتكرارها. لم نجد في الصفحات الرسمية جدول غرامات مستقلًا للمرحلة الثانية، فلن نكتب لك رقمًا لا مصدر له. الأهم من الغرامة: فاتورة لا تُقبل في «فاتورة» قد تعني مشكلة مع عميل منشأة يحتاجها لاسترداد ضريبته.

أخطاء شائعة عند متاجر سلة

• الاعتماد على «إجمالي المبيعات» في لوحة المتجر لتحديد الحد. الحد يُقاس بالإيرادات الخاضعة للضريبة كما في إقرارك.
• توليد رمز التفعيل قبل تجهيز البيانات. صلاحيته ساعة واحدة، فيضيع وتعيد الخطوات.
• عنوان فرع ناقص. الرقم الفرعي والرمز البريدي من أكثر ما يُنسى، وهما شرط في تطبيق الهيئة.
• ربطان يرسلان للهيئة معًا. تطبيق سلة وبرنامج المحاسبة في الوقت نفسه.
• منتجات بلا SKU ثم ربط برنامج محاسبة يطابق بالرمز، فتظهر منتجات مكررة.
• تجاهل المرتجعات في الاختبار. أول مرتجع حقيقي يكشف أن الإشعار الدائن لا يُصدر كما يجب.
• انتظار الإشعار للبدء. الإشعار يأتي قبل ستة أشهر على الأقل، لكن تنظيف البيانات قد يأخذ أسابيع في متجر بمئات المنتجات.

متى تحتاج من يساعدك؟

إن كان متجرك على باقة برو أو سبيشل، وفواتيرك كلها من سلة، فالربط عبر تطبيق الهيئة خطوات يمكنك إنجازها بنفسك باتباع مركز المساعدة. لا تحتاج أحدًا.

تحتاج مساعدة حين يكون عندك برنامج محاسبة وقناة بيع أخرى، أو منتجات بمتغيّرات كثيرة بلا رموز، أو مبيعات لشركات. هنا يتحول العمل من «تفعيل تطبيق» إلى ترتيب بيانات واختبار دورة كاملة. هذا ما نفعله في خدمة ربط المحاسبة والفوترة لمتاجر سلة: نربط المتجر بالبرنامج المناسب، ونختبر طلبًا ومرتجعًا قبل التسليم، ونعمل بحساب موظف في لوحتك لا بكلمة مرورك. وإن كان متجرك في السعودية وتريد صورة أوسع لخدماتنا هناك، فابدأ من صفحة السعودية. أو راسلنا مباشرة برابط متجرك.

أسئلة شائعة

هل يشملني الربط إن كانت إيراداتي 200 ألف ريال في 2025 فقط؟

نعم على الأرجح. المعيار هو تجاوز 187,500 ريال في أي سنة من 2022 إلى 2025، والإيرادات المقصودة هي الخاضعة لضريبة القيمة المضافة. انتظر إشعار الهيئة وجهّز نفسك من الآن.

متجري غير مسجّل في ضريبة القيمة المضافة، هل يلزمني الربط؟

المجموعة 25 تخص المنشآت الخاضعة لضريبة القيمة المضافة التي تتجاوز إيراداتها الحد. إن لم تكن مسجّلًا لأن مبيعاتك تحت حد التسجيل، فالمرحلة الثانية لا تخاطبك الآن. لكن راجع وضعك من التسجيل نفسه: التسجيل إلزامي فوق 375,000 ريال.

هل تطبيق الهيئة في سلة مجاني؟

نعم بحسب مركز مساعدة سلة، لكنه متاح لباقتي برو وسبيشل فقط، وللمتاجر في السعودية.

ما آخر موعد للربط في المجموعة 25؟

الإعلان الرسمي يقول «ابتداءً من 1 فبراير 2027» ولا يذكر تاريخ نهاية. التزم بما في الإشعار الذي يصلك من الهيئة.

هل أستطيع استعمال دفترة أو قيود بدل تطبيق سلة؟

نعم، إذا كان البرنامج يدعم المرحلة الثانية ويصدر الفاتورة بنفسه. المهم أن يرسل للهيئة مصدر واحد فقط، وأن تتأكد من أن الطلبات تنتقل بالحالة الصحيحة.

ماذا يحدث للطلبات التي سبقت الربط؟

في دفترة مثلًا، لا تُرحَّل الطلبات السابقة لتاريخ الربط آليًا. وفي قيود تُرسل الطلبات القديمة يدويًا. خطّط لتاريخ بدء واضح، كبداية شهر.

هل تتغير الغرامات للمجموعة 25؟

الإعلان لم يذكر غرامات جديدة. الغرامات المنشورة رسميًا تخص المرحلة الأولى وتبدأ بإنذار أو بـ5,000 أو 10,000 ريال حسب المخالفة.

المصادر

المراجع الرسمية والمنشورة التي استندت إليها المقالة، كما اطّلعنا عليها في أكتوبر 2026:

• هيئة الزكاة والضريبة والجمارك: معيار المجموعة 25 (24 يوليو 2026)
• زاتكا: التسجيل في ضريبة القيمة المضافة للأفراد (حد 375,000 و187,500)
• زاتكا: معيار المجموعة 23
• زاتكا: معيار المجموعة 24
• زاتكا: الدليل التفصيلي للفوترة الإلكترونية
• مركز مساعدة سلة: الربط مع هيئة الزكاة والضريبة
• دفترة: آلية الربط مع سلة
• قيود: الربط مع منصة سلة
• زاتكا: مخالفات الفوترة الإلكترونية وغراماتها

عن هذا الدليل: أعدّته نقلة للحلول الرقمية، شركة خليجية مرخّصة (س.ت 1647570) تصمّم المواقع ومتاجر سلة والأنظمة. الأرقام والإجراءات منقولة من المصادر أعلاه بتاريخ آخر تحديث المذكور أول المقالة، وإن رأيت معلومة تغيّرت راسلنا لنحدّثها.

هذه معلومات عامة للتوعية وليست استشارة قانونية أو ضريبية؛ النص الرسمي والجهة المختصة هما المرجع قبل أي قرار.